Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najpopularniejsza forma prowadzenia biznesu w Polsce. Jest stosunkowo prosta w rejestracji i elastyczna, ale wiąże się z koniecznością opłacania kilku podstawowych podatków i składek. Warto je znać, aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym i ZUS.
Podatek dochodowy
Każdy przedsiębiorca prowadzący JDG musi płacić podatek dochodowy od uzyskanego dochodu. Można wybrać jedną z form opodatkowania:
-
Skala podatkowa – 12% i 32% (w zależności od wysokości dochodów),
-
Podatek liniowy – stałe 19% bez względu na dochód,
-
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stawki od 2% do 17% w zależności od rodzaju działalności,
-
Karta podatkowa – najprostsza forma, dostępna tylko dla wybranych branż.
Wybór formy opodatkowania ma duży wpływ na wysokość płaconych podatków i często warto go skonsultować z ekspertem – np. księgowy Kostrzyn wlkp.
Podatek VAT
Nie każda JDG musi być VAT-owcem. Obowiązek pojawia się, gdy:
-
przedsiębiorca przekroczy limit 200 000 zł rocznych przychodów,
-
działa w branży objętej obowiązkowym VAT (np. sprzedaż elektroniki, alkoholu, paliw),
-
sam zdecyduje się na rejestrację jako czynny podatnik VAT (np. aby współpracować z innymi firmami).
Składki ZUS
Oprócz podatków dochodowych i VAT przedsiębiorca musi opłacać składki ZUS:
-
społeczne (emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa – ta ostatnia dobrowolna),
-
zdrowotna (obowiązkowa, wyliczana w zależności od wybranej formy opodatkowania),
-
Fundusz Pracy (w określonych sytuacjach).
Inne podatki i opłaty
W zależności od rodzaju działalności mogą pojawić się dodatkowe zobowiązania, np.:
-
podatek od środków transportowych, jeśli firma posiada ciężarówki lub autobusy,
-
opłaty lokalne, np. podatek od nieruchomości, jeśli w działalności wykorzystywana jest nieruchomość firmowa.
Podsumowanie
Prowadzenie JDG to nie tylko swoboda działania, ale również obowiązki podatkowe i składkowe. Do najważniejszych należą:
-
podatek dochodowy (w jednej z czterech form),
-
VAT (jeśli przekroczysz limit lub działasz w określonej branży),
-
składki ZUS.
Aby uniknąć błędów i zoptymalizować koszty, warto korzystać ze wsparcia specjalistów takim jak księgowy Kostrzyn Wielkopolski, który doradzi najlepsze rozwiązania podatkowe.
Dodaj komentarz